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Kapitalertragsteuer - Nichtveranlagungsbescheinigung beantragen

Einleitung

Übersteigen Ihre Kapitalerträge jährlich 801 Euro beziehungsweise bei Eheleuten und eingetragenen Lebenspartnerinnen oder Lebenspartnern 1.602 Euro, ist Ihre Bank verpflichtet, Abgeltungsteuer einzubehalten. Mit dem Abzug der Abgeltungsteuer ist die Einkommensteuer auf Ihre Kapitalerträge bezahlt. Das gilt jedoch nur für inländische Kaitalerträge. Erhalten Sie Ihre Kapitalerträge von einer ausländischen Bank, wird keine Abgeltungsteuer einbehalten.

Möchten Sie den Abzug der Abgeltungsteuer vermeiden, müssen Sie der Bank eine Nichtveranlagungs-Bescheinigung (NV-Bescheinigung) des Finanzamtes vorlegen.

Hinweis: Bei geringeren Kapitalerträgen benötigen Sie für den Freistellungsauftrag keine NV-Bescheinigung. Das Formular für den Freistellungsauftrag erhalten Sie bei Ihrer Bank.

Tipp: Weitere Informationen zum Thema "Abgeltungsteuer" finden Sie auf den Internetseiten des Bundesfinanzministeriums.

Zuständigkeit

das Finanzamt, in dessen Bezirk Sie wohnen

Voraussetzung

Eine NV-Bescheinigung können Sie erhalten, wenn Ihr Einkommen so gering ist, dass Sie keine Einkommensteuer bezahlen müssen. Das ist der Fall, wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen folgende Beträge nicht übersteigt:

 

  • 8.354 Euro beziehungsweise
  • bei Eheleuten/eingetragenen Lebenspartnerschaften 16.708 Euro

Ablauf

Die NV-Bescheinigung müssen Sie beim Finanzamt beantragen. Zuständig ist das Finanzamt, in dessen Bezirk Sie wohnen. Das notwendige Antragsformular erhalten Sie im Service-Center Ihres Finanzamts. Die Steuerverwaltung stellt es außerdem zum Download zur Verfügung.

Achtung: Vergessen Sie nicht, Ihr voraussichtliches Einkommen im ersten Geltungsjahr anzugeben, sonst kann das Finanzamt keine NV-Bescheinigung ausstellen.

Tragen Sie die Anzahl der benötigten NV-Bescheinigungen in Zeile 22 des Antragsformulars ein. Üblicherweise benötigen Sie ein Exemplar für jede Bank, bei der Sie Kapitalvermögen angelegt haben.

Das Finanzamt stellt Ihnen die NV-Bescheinigung normalerweise für drei Jahre aus.

Besonderheiten bei Eheleuten und minderjährigen Kindern

Das Finanzamt stellt die NV-Bescheinigung von Ehegatten/ eingetragenen Lebenspartnern auf die Eheleute/Lebenspartner aus. Eine Unterscheidung zwischen "Ehemann"/“Lebenspartner“, "Ehefrau"/“Lebenspartnerin“ und "Eheleute/Lebenspartner gemeinsam" ist nicht notwendig. Eine auf die Eheleute/Lebenspartner ausgestellte NV-Bescheinigung ist auch gültig, wenn ein Konto nur auf die Ehefrau oder den Ehemann beziehungsweise auf einen Lebenspartner oder eine Lebenspartnerin lautet.

r minderjährige Kinder mit eigenen Einnahmen aus Kapitalvermögen müssen Sie als gesetzliche Vertreterin oder gesetzlicher Vertreter jeweils ein gesondertes Formular ausfüllen.

Unterlagen

  • Antragsformular "Antrag auf Ausstellung einer Nichtveranlagungs-(NV-)Bescheinigung (NV 1 A)"
  • Einkommensnachweise
  • Rentenbescheide
  • Leistungsmitteilungen aus Altersvorsorgeverträgen
  • Leistungsmitteilungen aus der kapitalgedeckten betrieblichen Altersversorgung
  • bei Anträgen für minderjährige Kinder: Nachweis über die Verfügungsberechtigung der Kinder über die Konten

Frist

Sie müssen die NV-Bescheinigung rechtzeitig, das heißt, vor dem Fälligkeitstermin der Kapitalerträge, beim Finanzamt beantragen. Bitte planen Sie die Bearbeitungsdauer des Antrags beim Finanzamt ein.

Kosten

keine

Rechtsgrundlage




Hier finden Sie Informationen zu verschiedenen Verfahren.





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Die Daten werden regelmäßig aktualisiert.